キャッシュフローが悪くなる原因は何でしょう？

1. そもそも赤字である
2. 現金預金以外の資産が増加している
   
3. 負債が減少している
   
4. その他（配当金の支払い、自社株の取得、減資等を行っている）
   

といったことが考えられます。

したがってキャッシュフローをよくするには、この逆の

1. 利益を出す
2. 現金預金以外の資産を減らす
   
3. 負債を増やす
   
4. その他（増資等を行う）
   

といったことが考えられます。

２．「現金預金以外の資産を減らす」については、具体的には

• 売掛金の回収
• 在庫の圧縮
  
• 有価証券の売却
  
• 受取手形の割引、裏書譲渡
  
• 土地等の固定資産の売却
  
• 保険の解約
  

等があります。

３．「負債を増やす」には、借入金を増やす以外に、買掛金（未払金）の支払いを延ばす等も含まれます。

ただ、期日前の売掛金は回収できませんし、通常一定の在庫も必要です。業務に欠かせない固定資産も当然必要です。

言いたいことは、

「売上について現金売上が少なく掛売上が多く、回収までの期間が長い場合、また在庫を常に多く持ち、販売するまでの期間が長い場合には、当然ながらキャッシュフローは悪くなる」ということです。

したがいまして

「運転資金の調達方法について、運転資金が必要となる期間をいかに短縮するか」を検討することが大切であるということです。

そのためには、「売掛金」「在庫」「買掛金（未払金）」をしっかり管理することが重要です。
「入りは早く、出は遅く」を常に心がけることです。

回収条件：例えば「月末締めの翌月末払い」を原則とし、これ以上回収サイトを延ばすのは避けること。

必ず「月末棚卸し」を実施し、不良在庫を整理すること。

支払いサイト（例えば「20日締めの翌月末払い」）を交渉すること。

等が考えられます。

固定資産の持ちすぎにも注意し、遊休資産等があれば売却の検討も行い、保険積立金の解約なども検討しましょう。

キャッシュフロー経営を意識し、常にキャッシュフローの改善を心がけていくことが、今後の会社の経営において、ますます重要となっていきます。
キャッシュフロー経営にしっかり取り組んでいきましょう！